Viele halten alte Schenkungen für „erledigt“. Doch ohne rechtzeitige Anzeige beginnt die Festsetzungsfrist erst, wenn das Finanzamt Kenntnis hat. Lesen Sie, wie § 30 ErbStG wirkt und welche Risiken drohen.

Viele Eigentümer übertragen vermietete Immobilien an Kinder – oft mit laufenden Darlehen. Doch innerhalb der 10‑Jahresfrist kann dies schnell eine teilentgeltliche Schenkung mit einkommensteuerlicher Folge sein. Wir erklären die Fallstricke und Gestaltungsmöglichkeiten.

Ein entgeltlicher Verzicht auf ein Nießbrauchsrecht an einer vermieteten Immobilie kann beim Nießbraucher zu steuerbaren Einkünften führen – auch wenn er bislang die Mieteinnahmen versteuert hat. Wir erklären die steuerlichen Folgen eines Nießbrauchverzichts.

Ein Berliner Testament kann erbschaftsteuerlich Nachteile haben, z. B. durch doppelte Besteuerung und ungenutzte Freibeträge. Lesen Sie, worauf Sie achten müssen.

Bei disquotale Einlagen in eine GmbH – etwa wenn ein Gesellschafter Kapital einbringt und der andere nur Know‑how – kann der steuerliche Wert seiner Anteile steigen und beim Mitgesellschafter eine fiktive Schenkung auslösen. Wir erklären die Risiken und Gestaltungsansätze.

Ausschüttungen von der Tochter-GmbH an die Holding gelten grundsätzlich als nahezu steuerfrei. Im Jahr des Anteilstauschs greift diese Begünstigung jedoch regelmäßig nicht. Nach der BFH-Rechtsprechung unterliegen Gewinnausschüttungen in diesem Zeitraum voll der Gewerbesteuer, da die Mindestbeteiligung zu Beginn des Erhebungszeitraums noch nicht vorlag. Ein oft übersehener Stolperstein bei Holding-Strukturen und Umstrukturierungen.

Die Einziehung von GmbH‑Geschäftsanteilen unter dem steuerlichen Wert kann zu einer fiktiven Schenkung und Schenkungsteuer führen. Wir erklären die Hintergründe und geben Praxishinweise für Ihre Gesellschaftsverträge.

Ein Nießbrauchvorbehalt bei der Übertragung des Familienheims kann trotz fortgeführter Selbstnutzung steuerlich schädlich sein. Lesen Sie, warum diese Gestaltung zur rückwirkenden Erbschaftsteuer führen kann und wie Sie Fallstricke vermeiden.

Ein Rechtsformwechsel einer GmbH innerhalb der steuerlichen Sperrfrist kann die zuvor steuerneutrale Einbringung ungewollt rückwirkend besteuern. Wir erklären die Konsequenzen und geben praktische Hinweise zur Fallvermeidung.

Beim Zugewinnausgleich zwischen Ehegatten kann die Übertragung von Vermögen steuerliche Konsequenzen haben – etwa im Ertrag‑ oder Schenkungsteuerrecht. Wir erklären, was Sie beachten sollten.

Der vorzeitige Wegfall von Wohn‑ oder Nießbrauchrechten an einer geschenkten Immobilie kann schenkungsteuerliche Folgen haben. Wir erklären, wann ein steuerlicher Erwerb vorliegt und was dies für Ihre Steuerlast bedeutet.

Wann die Erbschaftsteuer bei erworbenen Immobilien gestundet werden kann

Wann das Vergleichswertverfahren auch ohne Vergleichswerte des Gutachteraussschusses anwendbar sein kann.

Niedrig verzinste Darlehen zwischen Familienmitgliedern können steuerlich als Schenkung gewertet werden. Erfahren Sie, wann Schenkungsteuer anfällt und welche Freibeträge gelten.

Erfahren Sie, wie Sie bei der Unternehmensbewertung für Erbschaft- und Schenkungsteuer das Wahlrecht optimal nutzen können, um steuerliche Vorteile zu sichern.

Alte Wertfeststellungen bei Schenkungen können Jahre später zu unerwarteten Steuerbelastungen führen. Warum frühere Bescheide bindend sein können und worauf Sie achten sollten.

Immobilienschenkungen innerhalb der Familie können steuerliche Risiken bergen, insbesondere wenn Darlehen zurückbehalten werden. Der Beitrag erläutert die relevanten Schenkungsteuer‑Regelungen, Bewertungsfragen und Gestaltungsmöglichkeiten, um steuerliche Nachteile zu vermeiden. Praxisnahe Hinweise zeigen, worauf bei vorweggenommenen Erbfolgen geachtet werden sollte.